外國公司來台灣投資: 公司登記、會計、稅務及薪資處理服務

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股票上市上櫃并不是實現企業經營價值的唯一方法;
PTL都市更新-新加坡商增資台商;
TH食品實業-新加坡商增資台商;
ZY綠能產業–台商準備上櫃;
ML食品機械工具-歐商買台商;
PT金屬加工-員工入股60%;
TD實業–東京台商引進美資。

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上市櫃是籌資金的唯一途徑?
上市櫃是實現企業經營價值的唯一途徑?
不! 有其他方法,讓永輝會計師來幫助您
線上會計長遠端服務

股票上市上櫃并不是實現企業經營價值的唯一方法

Liquidation Index: 上市上櫃:一般企業=10:6

假如貴公司每年能夠賺台幣5,000萬元,未來預計每年也至少能夠賺5,00萬元,那麼股票上市後的市值約為乘以12後的台幣6億元。而還未上市上櫃前的企業評價約為乘以7.2,即3.6億。也就是說同一家公司上市上櫃後的市值與尚未上市上櫃的市價約為10:6。

其價值差異在於投資者是否信任貴公司,包括營運績效是否能夠持續?法規遵循是否落實?財務報表是否正確及時提供?上市上櫃後,這方面較能獲得投資者之信任,沒有上市上櫃的企業較不容易獲得投資者的信任。

上市上櫃的門檻為附加價值在台幣5億元左右

但是股票上市上櫃有它的門檻,並不是每家企業都可以作到。

一般來說,假如貴公司考慮上市上櫃,至少貴公司的附加價值必需在台幣5億元左右。這裡附加價值是貴公司創造出來的價值。在製造業及買賣業表示賣出去的成品價值減掉買進戈的原料物料及成價值;在服務業,100%客戶服務收入加價值減掉委外出支。

例如貴公司是電子買賣業,年營業收入為10億台幣,可是附加價值率只有6%,即6,000萬,就不適合上市上櫃,營業額應該在83億元台幣以上才適合。假如貴公司是服務業年營業收入為台幣5億元,附加價值率為100%,就適合考慮上市上櫃了。

為什說附加價值台幣5億元是個門檻呢?因為在台灣要能夠上市上櫃約要花台幣3,000~5,000萬元,以後每年的維持費用約要花台幣600~1,000萬。
假如貴公司的附加價值不夠,這將是一筆不小的負担,它甚至於價造成上市上櫃後利潤減少,影響股價。

那假如貴公司未達到上市上櫃門,而想要像股票上市上櫃實現企業經營價值,有啥麼更直截了當,更省錢,更有效的方法嗎?

線上會計長遠端服務是實現企業經營價值的第二個方法

試著想想看,假如某一較大比例的投資者可以自己指派或委任第三方,不必坐在貴公司辦公室就可參與貴公司的每一筆交易的審核,及付款審核,並可即時查詢財務狀況,是不是大大地增加該投資者的信任。其他較小投資者,也因此大投資者加入審核,而更為信任。

在此我們介紹本所提供的” 線上會計長遠端服務”,正是提供這個方法,讓貴公司能夠獲得投資者的信任,實現企業經營價值。底下有許多實例分享。

PTL都市更新股份有限公司

PTL公司於2010年6月由HCZ總經理與幾位建築師共同設立,資本額600萬元,從事舊社區都市更新規劃的顧問諮詢服務,接觸了約300個舊社區及其管理委員會,唯收入不多,2011年6月因而已經股本虧掉,無以為繼。2011年9月引進新加坡STH公司來參與合資。

STH公司在新加坡從事鷹架租賃業務,在新加坡佔有率約80%,是知名且相當有財力的公司。因有興趣台灣的外牆更新業務,而決定參加合資。STH公司認為PTL公司有其企業價值,就是已經接觸過的約300個舊社區及其管理委員會,以及已經建立好的經營團隊。因為承認已經花掉的現金600萬,並再投入600萬,合資成為資本額1,200萬公司。

合資後使用永輝的” 線上會計長遠端服務”,幫台灣PTL公司架設雲端財務會計系統以搭配網路銀行支付功能,讓新加坡S公司的會計長在新加坡直接參與台灣PTL公司的每一筆收入與支出的簽核及銀行支出的簽,因而台灣P公司的財務資訊獲得新加坡S公司的完全信任。

因此台灣PTL公司於新加坡STH公司從2011年9月參加合資以來,陸續接了外牆更新案5,000萬、7,000萬、6,000萬的案子。能夠接到並執行這樣案子,除了PTL公司HCZ總經理及台灣團隊的努力外,新加坡公司願意以年利率6%提供資金調度是最重要因素。

PTH公司的HCZ總感想如下

線上會計長遠端服務”每月25,000元,剛開始我認為太貴太貴了,因為在新加坡STH公司合資之前,我委任記帳業者,每個月才收我1,000元,但後來,我發現記帳業者根本什事都沒作。

永輝的” 線上會計長遠端服務”讓新加坡STH公司能夠信任並提供資金調度,真是太好了。以前我接不了外牆更新這種5,000萬案子,因為沒有足夠的週轉金,只能担任顧問,但是只當顧問,通常作不成什案子,也很難有好收入。

我感謝永輝的” 線上會計長遠端服務”,我樂意當永輝的志工,推廣並現身說法這樣有特色的服務給台灣的中小企業。

TH食品實業有限公司

係在台灣南部的食品業,TH公司WZC董事長和HHL總經理,於2006年繼承自五零年代,由長輩創立的事業。

於2011年每月擴大營業,並引進外資股東CD公司注入4,000萬,佔其50%股權。但到2012年由於TH公司未提供CD公司透明且可信任的財務資訊,導到CD公司要求退股。

HHL總經理表示接受退股,真是艱苦的決定,就如同本來父母一同養家,突然有一個離家不管了,只剩下單親在養家。因此痛定思痛要加強公司財務資訊透明度。

在2013年元月採用永輝的”線上會計長遠端服務”後。永輝使用其雲端財務會計系統,逐筆輔導TH公司的銷貨、進貨、各項費用及薪資支付交易,讓其經過事先訂訂的內部控制程序,並輔導其符合台灣的各項法規,如稅務法規,勞動法規以公司法等。

在約3個月的輔導後,可即時地從網路查詢應收未收款,應付未付款,庫存狀,並於每月10日左右提供上個月的財務報表。

目前(2013年4月)正與幾個國際策略投資者商談注入資本,相信很快可以找到,因為TH公司營運績效良好,各項法規都能遵循,財務資訊已相當透明。

ZY綠能產業股份有限公司
ZY公司係在中部某縣的一家提供太陽能加生機蔬菜的產業,於2012年9月成立。由於有多個股東合資,有些是經營股東,有些是非經營股東,該公司規劃於3年後上市上櫃。
鑑於該縣的會計服務業者可能水平不足以應付ZY公司之需要。該公司於2013年3月決定使用永輝的線上會計長遠端服務

永輝首先為該公司架設雲端財務會計系統,並提供ZY公司董事長,總經理及員工教育訓練,輔導其使用付款簽核及銀行網路簽核。
訓練完後,ZY公司董事長說:
我們以前委託外面會計師事務所稅務作帳,我們也想委託他們作財務帳,但都被外面會計師事務所拒絶了,他們表示無法提供這樣服務,因此我們必需在內部請會計人員。但我們企業較小, 請不起優秀的會計長。此外,會計人員也有流動,常造成我們很頭痛。您們提供這樣的” 線上會計長遠端服務”真好,解決了我們的問題。

PT金屬加工買賣股份有限公司

PT公司係在台灣北部的一家金屬加工買賣的公司,創立於1990年,在1994年時股東改組,改組後的股權結構包括員工,經營股東佔股60%,非經營股東佔股40%。
並委託永輝財務資訊信任服務,由於當時並沒有雲端財務會計系統,但永輝有傳統財務會計系統,提供給PT公司使用。永輝定期地把PT公司會計長的資料庫裡頭的資料帶回來,並依查帳準則審核其單據及財務報告的正確性,提供給PT公司股東作為經營成果的依據。
結果是從1994年起營業額從3,000萬到2012年2.4億元,成長了8倍。但公司員工的從7個增加到10年而已。說實在公司也很賺錢。
PT公司TML董事長每年年終聚餐,都會邀永輝去參加,並鄭重地感謝我們所提供的財務資訊信任服務。

TML董事長曾說:
陳會計師要是您當年(1994年)參加我們的投資,現在你就會多乙份上市公司副總經理之薪水。

永輝陳會計師則回應說:
假如我加入貴公司股東,搞不好您們沒有辦法作到現在那麼好,因為這19年來難免股東間有利益衝突,都是我出面解決。要是我成為貴公司的股東,就沒有一個中立的仲裁者為您作公正的建議, 有些問題就無法解開心結。

東京TD實業股份有限公司

TD公司為台灣人HLH董事長及非經營股東, 於2001年創立在東京的企業。
2001-2006年期間作得相當成功,年營業額曾經達到US$80MM,合台幣約24億元。年淨利也達到US$20MM即合台幣6億元。但在稅務上,為了節稅的緣故,年淨利大約只有一半的US$MM,約合台幣3億元。

2007年起尋求到美國OTC上櫃,為了募集US$60MM資金在中國去大展鴻圖。由於美國的投資資金,只方便佔增資後的20%,意思就是說投入US$60MM後佔20%,投入後市值為US$300MM。
未增資前的價值為US$240MM,除以年淨利為US$20MM,本益比12,也算是可接受的範圍。
但問題是稅務帳,年淨利只有US$10MM,假如用稅務帳的淨利去除US$240MM,則本益比24,是太高了。

兩個擔憂:
拿出財務帳作為基礎,假如增資不成功,徒然造成稅務風險。
即使上櫃成功後,在美國OTC的資料回饋到東京稅務單位也可能面臨補稅。
因此TD公司HLH董事長嘗試著,用財務帳,說服美國股東作出US$240MM評價,並希望用稅務帳作為過去3年財務歷史資料上市。
最後由於美國的基金經理人認為這樣作,對他們有困難,很難說服基金的董事會而作罷。
大家都知道2009年有個金融風暴,TD公司的籌資工作一直到現在還沒有完成。

TD公司HLH董事長感慨的說:
管理經營決策一定要優先於稅務決策。營運作業設計要順暢,並在此順暢營業作業環境下,尋找最合法的節稅策略。千萬不要將節稅放在第一位,而扟曲了管理營運作業的順暢度。公司日漸擴大時,要尋找外界資金支援,就會得不償失。

ML食品機械工具貿易股份有限公司

ML公司在台灣北部,係食品機械工具機的公司,2011年6月,在歐洲的乙家SD公司想要併構ML公司70%股權。ML公司在2011年12月提出來的財務報表有兩套帳,一個稅務官方帳(Official Account),一個是股東管理帳(Management Account)。在管理帳上年淨利達NT$1,200萬。但在稅務上年淨利只有600萬,差很多。

當然如以本益比7的話,這家ML公司的價值應可以到NT$8,400,SD買70%,乘以70%為5,880萬。但如以官方帳的年度淨利,則只會到NT$4,200萬,70%US$2,940萬,因此無法成交。

ML公司委託永輝,永輝提供線上會計長遠端服務,我們逐筆覆核ML公司的每筆進貨、銷貨、費用、薪資交易。一年多後即2013年3 月,我們很有信心地告訴SD公司,這家ML公司的確有年淨利NT$1,200萬的實力。

SD公司最後給予本益比8的評價即NT$9,600萬,並買下70%。雖然SD公司後來,仍然用設立新公司來買ML公司的經營權及資產,以避免承接ML公司因過去多年來兩套帳的稅務風險,但因使用線上會計長遠端服務, ML公司過去的企業經營價值, 得以年淨利NT$1,200萬乘於本益比8,顯現出來。

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